本公司内部控制制度之设计、执行，以及内部稽核作业，乃依据公开发行公司建立内部控制制度处理准则及相关法令办理。

内部稽核其目的在于协助本公司董事会与高阶管理阶层进行独立、客观地评估集团的内部控制制度之完备性、有效性及落实性，并适时提供改善建议，确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据，促进本公司之健全经营。

内部稽核主管之任免，须经董事会同意，并应于董事会通过之次月十日前申报备查。

本公司稽核室隶属董事会，设稽核主管一人，管理并执行稽核室内部稽核工作，并依本公司规模、业务情况、管理需要及其他相关法令之规定，配置适任及适当人数之专任内部稽核人员，负责执行本公司内定期、不定期之稽核与专案查核等稽核事项。

本公司内部稽核主管之任免，须经董事会同意，并应于董事会通过之次月十日前申报备查。

(1)年度稽核作业：

本公司稽核室乃依据已辨识之风险拟订年度稽核计划，明订稽核项目、时间、程序及方法等，年度稽核计划经董事会同意通过后方得执行，专任之稽核人员定期进行稽核事项，稽核结果检附工作底稿及相关资料等作成稽核报告，确保本公司内部控制制度得以持续有效的被实施。另视本公司营运与管理需求执行不定期稽核或专案稽核，及时提供管理阶层以便其解决已存在或潜在控制弱点的另外管道。

(2)内部控制自行评估：

统筹本公司集团内各部门每年定期自行检查内部控制制度之有效性。依据内控风险评估出高风险性项目，由各部门主管执行进行内控制度设计与执行有效性评估自行检查，在由本公司稽核室覆核本公司集团内各部门自行检查报告，依据覆核所发现之内部控制执行状况出具评估报告，用以作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。

(3)子公司查核：

系依据年度稽核计划，针对集团子公司进行定期稽核作业，有效评估内部控制制度得以持续有效的被实施，另视集团子公司营运与管理需求执行不定期稽核或专案稽核，及时提供管理阶层以便其解决已存在或潜在控制弱点的另外管道。

(4)提升营运效能服务：

本公司稽核室提供管理阶层针对营运流程效率改善与内部控制设计之谘询服务，协助集团各营运部门提升效率及效能。

(5)申报及公告作业：

本公司稽核室依照公开发行公司相关法令办理相关事务，及执行或协助各项申报及公告作业事项等。